Compliance Officer: qué es, por qué importa y cómo implementarlo

En un contexto donde la responsabilidad penal de las empresas es una realidad consolidada, contar con un sistema de Corporate Compliance eficaz ya no es solo una buena práctica, sino una necesidad para reducir riesgos, proteger al órgano de administración y evitar responsabilidades legales. La correcta designación del Compliance Officer –o Comité de Compliance– es un elemento esencial del modelo de prevención de delitos previsto en el artículo 31 bis.2 del Código Penal.

En este artículo te explicamos, de forma clara y práctica, qué exige la ley, cuál es el papel del Compliance Officer, qué funciones debe cumplir y cómo implementar correctamente un sistema de cumplimiento eficaz.

¿Qué es un Compliance Officer y cuál es su función principal?

El Compliance Officer – o, en organizaciones más grandes, Chief Compliance Officer (CCO) – es el profesional responsable de supervisar que la empresa cumple la normativa aplicable, sus políticas internas y su modelo de prevención de delitos.

Es la figura encargada de garantizar que el sistema de Compliance funciona adecuadamente, velando por la ética, la transparencia y la prevención de riesgos legales.

Además de su papel preventivo, contribuye a reforzar la reputación de la empresa, atraer inversores o clientes y cumplir obligaciones normativas, como las derivadas de la ley de protección de denunciantes (canal de denuncias) y de los requisitos de buen gobierno corporativo.

¿Qué características debe tener el Órgano de Compliance?

Para que el órgano responsable del cumplimiento – ya sea un Compliance Officer unipersonal o un Comité de Compliance – cumpla eficazmente con las exigencias del artículo 31 bis del Código Penal , la empresa debe asegurarse de que reúne las siguientes características:

• Composición adecuada: La empresa puede optar por un órgano unipersonal, designado como Compliance Officer, o por un órgano colegiado denominado Comité de Compliance. En este último caso, es recomendable integrar perfiles de distintas áreas para garantizar una visión multidisciplinar y una gestión más eficaz del cumplimiento.
• Experiencia y conocimientos especializados: La persona o personas designadas deben contar con conocimientos sólidos en Compliance, gestión de riesgos y derecho penal corporativo. Normalmente se elige a un profesional interno con un profundo conocimiento de la organización, aunque también es habitual apoyarse en asesoramiento externo para reforzar la función.
• Independencia funcional: El Órgano de Compliance debe actuar con autonomía respecto a las áreas que supervisa. En las empresas autorizadas a presentar cuentas abreviadas, estas funciones pueden recaer en el órgano de administración, aunque sigue siendo recomendable asegurar suficiente independencia y control interno.
• Recursos suficientes: El Compliance Officer o Comité de Compliance debe disponer de un presupuesto adecuado para desempeñar sus funciones: servicios legales, formación, auditorías, certificaciones, canal de denuncias, etc.
• Acceso a la información: El órgano responsable deberá disponer de toda la información relevante de la empresa que le permita supervisar y verificar adecuadamente la correcta implementación del programa de Compliance aprobado.

Funciones, responsabilidades y obligaciones actuales del Compliance Officer

Un Compliance Officer tiene funciones de relevancia obligatoria cuando existe un sistema de Compliance eficaz. Entre sus funciones legales y operativas destacan:

• Diseñar, implantar y supervisar el modelo de prevención penal y normativo: políticas internas, controles, protocolos de actuación, due diligence, código ético, manuales de procedimiento.
• Gestionar el canal interno de denuncias (whistleblowing) conforme a lo exigido por la Ley 2/2023: recibir denuncias, tramitar investigaciones internas, garantizar confidencialidad e identidad del denunciante, proteger contra represalias, documentar todo, garantizar trazabilidad y ejecución diligente.
• Evaluar y gestionar riesgos penales, administrativos, regulatorios o reputacionales. Identificar riesgos, mapearlos, proponer medidas de mitigación, controles internos.
• Formar y sensibilizar al personal, directivos y empleados sobre obligaciones normativas, ética, canal de denuncias, cultura de cumplimiento.
• Realizar auditorías internas, revisiones periódicas y controles de seguimiento, para verificar la eficacia del sistema, detectar incumplimientos, deficiencias, proponer mejoras. Registrar informes y recomendaciones.
• Informar al órgano de administración o gobierno de la empresa sobre resultados, riesgos detectados, denuncias, medidas adoptadas, conclusiones. Transparencia interna.
• En su caso, remitir denuncias de hechos que puedan ser constitutivos de delito al Ministerio Fiscal, cuando la normativa aplicable lo requiera —como prevé la Ley 2/2023 cuando se detectan irregularidades graves.

¿Quién debe designar al Compliance Officer?

La designación corresponde siempre al órgano de administración, que debe:

1. Nombrar formalmente a la persona u órgano.
2. Definir sus funciones y alcance.
3. Garantizar su independencia funcional.
4. Dotarlo de recursos suficientes para desempeñar su trabajo.

En las empresas que pueden presentar cuentas abreviadas, el órgano de administración puede asumir directamente las funciones de cumplimiento, aunque sigue siendo aconsejable designar un responsable específico para asegurar una gestión más eficaz.

¿Qué empresas están obligadas a contar con un sistema de Compliance?

En España no existe una obligación general para todas las empresas de implantar un modelo de Compliance Penal. Sin embargo:

• Cualquier empresa puede ser penalmente responsable, por lo que contar con un programa eficaz es la única vía para mitigar o evitar responsabilidad.
• Las empresas de 50 o más empleados o pertenecientes a determinados sectores están obligadas a disponer de un canal de denuncias conforme a la Ley 2/2023 de protección del informante.
• Sectores con alta exposición al riesgo (financiero, seguros, construcción, logística, energía, alimentación, transporte, etc.) tienen una necesidad elevada de contar con un programa sólido.
• Las compañías que licitan con la Administración encuentran cada vez más requisitos de compliance en los pliegos.

En la práctica, para la mayoría de empresas medianas y grandes, el compliance es un estándar de gestión indispensable.

¿Límites y alcance real de la función del Compliance Officer?

• Nombrar un Compliance Officer por sí solo no garantiza que no se cometerán delitos. La prevención efectiva depende de la calidad del sistema, los recursos, la cultura, el compromiso real.
• El Compliance Officer no asume la obligación de impedir todos los delitos. Su responsabilidad máxima se basa en supervisión, detección, prevención y control. Solo en caso de dolo o encubrimiento podría tener responsabilidad penal individual.
• Es necesario documentar todo: políticas, decisiones, denuncias, auditorías, formación, controles, informes. Sin pruebas, la eficacia del sistema puede cuestionarse.
• La normativa evoluciona: la Ley 2/2023 ha introducido nuevas obligaciones. Es importante mantenerse actualizado y revisar regularmente el sistema.

¿Cómo puede ayudarte AGM Abogados?

En AGM Abogados contamos con un equipo especializado en Compliance Penal y prevención de delitos, ofreciendo:

• Implantación completa del modelo de prevención penal conforme al art. 31 bis.
• Asesoramiento en la designación del Compliance Officer o del Comité de Compliance.
• Servicio External Compliance Officer para empresas que requieren apoyo externo.
• Asesoría y gestión del Canal de Denuncias conforme a la Ley 2/2023.
• Auditorías y revisiones periódicas del modelo.
• Programas de formación para empleados y directivos.

Nuestro objetivo es que tu empresa cuente con un sistema de Compliance eficaz, probado y alineado con las mejores prácticas nacionales e internacionales.

Si tienes dudas o quieres ampliar información, ponte en contacto con nosotros.