Preguntas frecuentes: líneas de avales ICO, Covid-19

Preguntas frecuentes: líneas de avales ICO Covid-19

Luís F.Conde Berné, asociado área Gestión de crisis. AGM Abogados

 

¿Cuál es la finalidad de la línea ICO?

Cubrir las nuevas financiaciones o renovaciones concedidas por las entidades financieras a empresas y autónomos para atender las necesidades derivadas de, entre otros, pagos de salarios, facturas, necesidad de circulante u otras necesidades de liquidez, incluyendo las derivadas de vencimientos de obligaciones financieras o tributarias, con el objetivo de facilitar el mantenimiento del empleo y paliar los efectos económicos del COVID-19. La financiación avalada no podrá destinarse al pago de dividendos ni de dividendos a cuenta ni a una finalidad diferente a la establecida.

 

También se podrán destinar los avales a la Compañía Española de Reafianzamiento, S.A. (CERSA), así como a pagarés incorporados al Mercado de Renta Fija de la Asociación de Intermediarios de Activos Financieros (AIAF) y al Mercado Alternativo de Renta Fija (MARF)

 

Quedan excluidas del objeto de la línea las unificaciones y reestructuraciones de préstamos, así como la refinanciación, cancelación o amortización anticipada de deudas preexistentes.

 

¿Qué limite tiene la línea ICO?

Se han activado cinco tramos de la Línea de Avales, por importe total de 100.000 millones de euros (el total del importe aprobado inicialmente), con seis sub-tramos:

  • 67.500 millones de euros para renovaciones y nuevos préstamos concedidos por entidades financieras a autónomos y pymes.
  • 25.000 millones de euros para renovaciones y nuevos préstamos concedidos por entidades financieras a empresas que no reúnan la condición de pyme.
  • 4.000 millones de euros para garantizar las emisiones de pagarés de empresas no financieras del Mercado Alternativo de Renta Fija (MARF)
  • 2.500 millones de euros para atender las necesidades de financiación de autónomos y pymes del sector turístico y actividades conexas.
  • 500 millones de euros para reforzar los reavales concedidos por la Compañía Española de Reafianzamiento (CERSA) y aumentar la capacidad de las Sociedades de Garantía Recíproca de las Comunidades Autónomas para facilitar la concesión de créditos a pequeñas y medianas empresas.
  • 500 millones de euros para empresas y autónomos que requieran financiación para la adquisición o arrendamiento financiero u operativo de nuevos vehículos de motor de transporte por carretera para su uso profesional.

¿Qué se entiende por PYME?

La definición de PYME es la que se refleja en el Reglamento (UE) nº 651/2014 de la Comisión Europea (< 250 trabajadores; Volumen de negocio < = 50 MM €; Balance general <=43 MM €),

 

¿A dónde debo dirigirme para solicitar la financiación?

Los autónomos y empresas interesados en acogerse a esta línea deberán dirigirse a cualquiera de las entidades financieras que suscriban con el Instituto de Crédito Oficial los correspondientes contratos marco para participar en la Línea de Avales. En caso de estar interesado, recomendamos que contacte con su entidad financiera habitual para confirmar si se ha adherido al convenio ICO y, en su caso, iniciar los trámites cuanto antes, dado que se prevé resolver las solicitudes de financiación con mayor celeridad de la habitual.

 

¿Cuándo se podrán formalizar operaciones?

La línea está disponible desde el lunes 6 de abril de 2020, pero se podrán acoger a la misma operaciones formalizadas o renovadas por las entidades financieras desde el 18 de marzo, fecha de entrada en vigor del RDL 8/2020.

 

En el caso de CERSA, los avales podrán solicitarse para todas las operaciones formalizadas por CERSA desde el 1 de abril de 2020.

 

¿Quién puede acogerse a la línea de préstamos ICO?

Los autónomos y empresas que tengan domicilio social en España y se hayan visto afectados por los efectos económicos del Covid-19.

 

¿Qué operaciones pueden ser avaladas?

Nuevos préstamos y otras modalidades de financiación, y renovaciones de operaciones otorgados a autónomos y empresas de todos los sectores de actividad que tengan domicilio social en España y que se hayan visto afectados por los efectos económicos del Covid-19 siempre que:

  • Los préstamos y operaciones hayan sido formalizados o renovados a partir del 18 de marzo de 2020.
  • Las empresas y autónomos:
    • No figuren en situación de morosidad en la consulta a los ficheros de la Central de Información de Riesgos del Banco de España (CIRBE) a 31 de diciembre de 2019.
    • No estén sujetos a un procedimiento concursal a fecha de 17 de marzo de 2020, bien por haber presentado solicitud de declaración de concurso (aunque esté en fase de convenio y al corriente de pago), , o por darse las circunstancias a que se refiere el art. 2.4 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, para que el concurso sea solicitado por sus acreedores (que incluyen el sobreseimiento general en el pago corriente de las obligaciones; la existencia de embargos por ejecuciones pendientes que afecten de una manera general al patrimonio del deudor; o el incumplimiento del pago, durante los 3 meses anteriores, de obligaciones tributarias, cuotas de la Seguridad Social, o de salarios e indemnizaciones laborales).
    • Cuando sea aplicable el Marco Temporal de Ayudas de la Unión Europea no encontrarse en situación de crisis a 31/12/2019 conforme a los criterios establecidos en el art. 2 (18) del Reglamento de la Comisión nº 651/2018, de 17 de junio de 2014 por el que se declaran determinadas categorías de ayudas compatibles con el mercado interior.
  • La financiación avalada no se podrá aplicar a la cancelación o amortización anticipada de deudas preexistentes.
  • Las empresas y autónomos no podrán aprovechar estructuras en paraísos fiscales para reducir sus obligaciones tributarias

 

En el caso de emisiones de pagarés de empresas no financieras, podrán optar a estos avales las empresas con sede social en España y que tengan un programa de pagarés incorporado al MARF en fecha 23 de abril de 2020, siempre que no se encuentren en situación concursal a fecha 17 de marzo de 2020 o en situación de crisis según la normativa de la Unión Europea, y que los pagarés se emitan a partir del 5 de mayo y no más tarde del 30 de septiembre de 2020.

 

¿Cuál es el importe máximo de los préstamos ICO?

En función del régimen aplicable conforme a la normativa de la Unión Europea:

Para préstamos o renovaciones de hasta un máximo de 1,5 millones de euros en una o varias operaciones de préstamo a autónomos y empresas, se aplicarán las disposiciones específicas del Reglamento (UE) n° 1407/2013 de la Comisión, de 18 de diciembre de 2013, relativo a la aplicación de los arts. 107 y 108 del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea a las ayudas de minimis, cuando sea aplicable.

 

En este caso el principal de la operación de préstamo u otras modalidades de financiación según el régimen de minimis aplicable, hasta un máximo de 1.500.000€ o el límite que corresponda según el sector.

 

Para préstamos por encima de 1,5 millones de euros, o cuando no sea aplicable el régimen de minimis, hasta el máximo establecido en el Marco Temporal de Ayudas de Estado de la Comisión Europea tanto para autónomos y empresas que reúnan la condición de pyme como para empresas que no reúnan la condición de pyme.

 

La aplicación del Marco Temporal de Ayudas de la Unión Europea en estos casos, establece unos límites sobre el principal de la operación para aquéllas con vencimiento posterior a 31.12.2020. no pudiendo superar el mayor de:

  • Doble de la masa salarial en 2019, (incluyendo cotizaciones sociales y coste del personal de las subcontratas desempeñadas en las sedes).
  • 25% de la facturación de 2019.
  • Necesidades de liquidez debidamente justificadas y certificadas para los próximos:
    • PYME: 18 meses
    • No PYME: 12 meses.

Esta última condición no se especificaba en el BOE. Las ha incorporado el ICO en su web.

  • Excepciones superiores condicionadas debidamente justificadas.

 

En el caso de emisiones de pagarés, el importe máximo del aval por empresa no podrá superar el importe del programa de pagarés incorporado al MARF.

¿Qué son las ayudas de minimis?

Las ayudas de minimis son aquellas ayudas concedidas por un Estado miembro y que no necesitan de la autorización de la Comisión Europea por tratarse de cuantías pequeñas porque no repercuten sobre la competencia y el comercio intracomunitario.

 

La cantidad máxima que podemos recibir es de 200.000€. Esta cantidad límite se obtiene de la suma de las subvenciones que hemos recibido en los 3 ejercicios fiscales anteriores a la concesión de dicha ayuda, incluyendo el ejercicio en el que se recibe la ayuda (por tanto, en los ejercicios 2018, 2019 y 2020).

 

Existen normas especiales para algunos sectores (pesca, producción, transformación y comercialización de productos agrícolas, acuicultura, …).

 

El cálculo del importe que nos pide la norma es que tengamos en cuenta es el que corresponde al tramo que no hay que devolver de la ayuda pública, es decir, a:

  • Subvención directa y/o,
  • Diferencia porcentual de los intereses del préstamo que corresponde a la ayuda que hemos recibido vs. al préstamo que hubiéramos recibido de una entidad bancaria.

 

¿Cuál es el porcentaje máximo de cobertura del aval?

En el caso de autónomos y pymes el aval garantizará el 80% del principal (no intereses, comisiones u otros gastos) de las nuevas operaciones de financiación y de las renovaciones.

 

Para el resto de empresas, que no tengan la consideración de pyme, el aval cubrirá el 70% del principal en el caso de nuevas operaciones de préstamo y el 60% para renovaciones.

 

Para emisiones del MARF, el importe máximo del aval será del 70% del principal de cada una de las emisiones.

 

En el caso de CERSA, el reaval máximo será del 80%, si bien podrá variar en cada operación para complementar el reaval que también concede el Fondo Europeo de Inversiones (FEI) a CERSA, sin que ambos avales puedan superar conjuntamente el 90%.

 

¿Cuál es el plazo de vigencia del aval?

El plazo del aval emitido coincidirá con el plazo de la operación, hasta un máximo de 5 años. En el caso de emisiones de pagarés del MARF, el plazo máximo es de 24 meses.

 

¿Qué coste tiene el aval?

Entre 20 y 120 puntos básicos en función del importe, el plazo y el tamaño de la empresa, si es operación nueva o renovación, y será asumido por las entidades financieras.

 

Para emisiones del MARF, el coste será de 30 puntos básicos para avales con vencimiento de hasta 12 meses y de 60 puntos básicos para avales con vencimiento entre 13 y 24 meses.

 

¿Puede la entidad financiera repercutir al cliente el coste del aval?

Los costes de los nuevos préstamos y renovaciones que se beneficien de estos avales se mantendrán en línea con los costes cargados antes del inicio de la crisis del COVID-19, teniendo en cuenta la garantía pública del aval y coste de cobertura y, por lo tanto, en general, deberán ser inferiores a los costes de los préstamos y otras operaciones para la misma tipología de cliente que no cuenten con el aval. El cumplimiento de esta condición será supervisado por el ICO.

 

¿Qué otros derechos y obligaciones relevantes tienen las entidades financieras que firmen el convenio con el ICO?

Las entidades financieras decidirán sobre la concesión de la correspondiente financiación al cliente de acuerdo con sus procedimientos internos y políticas de concesión y riesgos.

 

Las entidades financieras aplicarán los mejores usos y prácticas bancarias en beneficio de los clientes y no podrán comercializar otros productos con ocasión de la concesión de préstamos cubiertos por este aval público ni condicionar su concesión a la contratación por parte del cliente de otros productos. Se incluye expresamente la prohibición de que las entidades financieras puedan cargar ningún coste financiero o gasto sobre los importes no dispuestos por el cliente.

 

Para operaciones de hasta 50 millones de euros, el análisis previo de riesgos y condiciones de elegibilidad lo hará la propia entidad financiera conforme a sus políticas de riesgos, sin perjuicio de comprobaciones posteriores que pueda hacer el ICO sobre sus condiciones de elegibilidad. Para operaciones por encima de 50 millones de euros, el ICO realizará un análisis previo del cumplimiento de las condiciones de elegibilidad de manera complementaria al análisis de la entidad financiera.

 

Asumen el compromiso de mantener, al menos hasta el 30 de septiembre de 2020, los límites de las líneas de circulante concedidas a todos los clientes y, en particular, a aquellos clientes cuyos préstamos resulten avalados.

 

¿Qué documentación debo presentar a la entidad financiera?

Si es una de tus entidades financieras habituales, ya dispondrá de toda la documentación general de la sociedad (escrituras, poderes, prevención de blanqueo de capitales, nota del Registro Mercantil, acreditación del domicilio social, …) y seguramente de documentación contable histórica.

 

Como mínimo, seguramente te solicitarán:

  • Impuesto de Sociedades 2018.
  • Cuentas Anuales 2018 (individuales/consolidadas si auditan/consolidan).
  • Estados Financieros cerrados de 2019 (Balance y Cuenta de Pérdidas y Ganancias).
  • Declaraciones de IVA y Modelo 390 del ejercicio 2019.
  • Certificado de estar al corriente de pago de la AEAT y la Seguridad Social.
  • Declaración responsable del solicitante en la que éste haga constar que a 17 de marzo de 2020 (y en la fecha de la solicitud) no había solicitado la declaración de concurso voluntario, ni se encuentra incursa en ninguna de las situaciones descritas en el art. 2.4 de la Ley 22/2003.
  • Declaración responsable de ayudas sujetas al Reglamento de Minimis (normalmente las entidades tienen modelos propios de declaración).
  • Declaración responsable de ayudas sujetas al Marco Temporal de Ayudas de la Unión Europea (normalmente las entidades tienen modelos propios de declaración).
  • Pool bancario.
  • Plan de Tesorería que recoja las necesidades financieras por un período de 18 meses (pymes) o 12 meses (no pymes) y responda a la solicitud de financiación efectuada. Sería aconsejable que las proyecciones mostraran el destino específico de la financiación solicitada (pago de salarios, facturas, vencimiento de obligaciones financieras o tributarias) que permita justificar que dicha financiación encaja en las condiciones de elegibilidad previstas por el ICO.

Nosotros recomendamos también aportar:

  • Plan de negocio actualizado lo más realista posible.
  • Liquidaciones de IVA mensuales de enero y febrero de 2020, para empresas que liquidan mensualmente.
  • Evolución de la facturación de los 6 últimos meses (de septiembre 2019 a febrero 2020).

 

Los IVA’s y la evolución de la facturación nos van a servir para acreditar la evolución que llevaba el negocio en los últimos meses, antes del decreto del estado de alarma, y de los primeros meses del año respecto del año anterior, y poder facilitar la argumentación de cara a la “recuperación post-crisis” de los ingresos que pueda al final servir para el retorno de los créditos solicitados.

  • Igualmente recomendamos que las solicitudes vayan acompañadas de algún tipo de justificación documental del efecto del Covid-19 sobre el negocio del solicitante. En este sentido, la acreditación del cierre de actividad o del impacto relevante de la situación actual sobre la actividad (cancelación de pedidos, imposibilidad de la prestación de servicios, suspensión de contratos de clientes, etc.) pueden ayudar a la tramitación de la línea solicitada.

 

¿Cuál es el plazo de solicitud de los avales?

Las entidades financieras pueden solicitar el aval para los préstamos y operaciones suscritas con autónomos y empresas formalizados o renovados a partir del 18 de marzo de 2020 y hasta el 30 de septiembre de 2020.

 

El plazo podrá ampliarse, siempre en línea con la normativa de Ayudas de Estado de la UE, por Acuerdo de Consejo de Ministros.

 

En estas últimas semanas, el Gobierno ha puesto a disposición de las empresas diferentes ayudas financieras y subvenciones, con el objetivo de paliar los efectos económicos de la pandemia. Existen múltiples opciones disponibles: líneas de avales del ICO, línea ICO para empresas y emprendedores, préstamos ICO para el sector turístico, … entre otras, ofrecidas tanto por organismos estatales como por otros organismos autonómicos. Desde AGM Abogados queremos informarte y asesorarte en la preparación de solicitudes de financiación ante las entidades financieras en el marco de las ayudas anunciadas. 

 

Entérate de todos los cambios legislativos derivados de la declaración del estado de alarma por el COVID-19, que afectan a empresas y personas.



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