Preguntas frecuentes Nueva línea de avales ICO inversión

Preguntas frecuentes: Nueva línea de avales ICO inversión

Luís F.Conde Berné, asociado área Gestión de crisis. AGM Abogados

 

¿Cuál es la finalidad de la línea ICO inversión?

 

Cubrir la parte correspondiente de los nuevos préstamos y otras modalidades de financiación concedidos por entidades financieras a empresas y autónomos que tengan domicilio social en España y se hayan visto afectados por los efectos económicos del Covid-19, con la finalidad principal de atender las necesidades de liquidez derivadas de los gastos corrientes de la empresa (entre otros, pagos de salarios, facturas, necesidad de circulante, vencimientos de obligaciones financieras o tributarias) y de la realización de nuevas inversiones.

 

No son finalidades de esta línea de avales, las refinanciaciones, restructuraciones, renegociaciones, o las renovaciones de préstamos vivos ni las cancelaciones o amortizaciones anticipadas ni la aplicación de fondos para financiar a deudores comerciales o no comerciales.

 

¿Qué límite tiene la línea ICO inversión?

 

El límite total aprobado por el Consejo de Ministros (RDL 25/2020 de 3 de julio) ha sido de hasta 40.000 millones de euros.

 

Se activó en fecha 29 de julio de 2020 un primer tramo de la Línea de Avales, por importe de 8.000 millones de euros, con dos sub-tramos:

 

  • Hasta 5.000 millones de euros para nuevos préstamos concedidos a autónomos y pymes.
  • Hasta 3.000 millones de euros para nuevos préstamos concedidos a empresas que no reúnan la condición de pyme.

 

En fecha 26 de noviembre de 2020 se han activado dos nuevos tramos por importe total de 2.800 millones de euros:

 

  • Hasta 2.550 millones de euros (2.500 millones a través del canal bancario y 50 millones para financiación a través del MARF) para avalar la financiación de empresas y autónomos en situación de convenio concursal y que se encuentren al corriente de sus pagos.
  • Hasta 250 millones de euros para avalar los pagarés emitidos en el MARF por empresas que no pudieron beneficiarse del tramo dispuesto en la primera Línea al estar en fase de renovación de su programa de pagarés.

¿Qué se entiende por PYME?

 

La definición de PYME es la que se refleja en el Reglamento (UE) nº 651/2014 de la Comisión Europea (< 250 trabajadores; Volumen de negocio < = 50 MM € o Balance general <=43 MM €).

 

¿A dónde debo dirigirme para solicitar la financiación?

 

Los autónomos y empresas interesados en acogerse a esta línea deberán dirigirse a cualquiera de las entidades financieras que suscriban con el Instituto de Crédito Oficial los correspondientes contratos marco para participar en la Línea de Avales. En caso de estar interesado, recomendamos que contacte con su entidad financiera habitual para confirmar si se ha adherido al convenio ICO y, en su caso, iniciar los trámites cuanto antes, dado que se prevé resolver las solicitudes de financiación con mayor celeridad de la habitual.

 

¿Cuándo se podrán formalizar operaciones?

 

El Consejo de Ministros ha mandatado al ICO para que antes del 10 de septiembre de 2020 disponga lo necesario para la puesta en marcha de la nueva línea de avales. Pero se podrán acoger a la misma las operaciones formalizadas por las entidades financieras desde el 30 de julio de 2020.

 

¿Quién puede acogerse a la línea ICO inversión?

 

Los autónomos y empresas que tengan domicilio social en España y se hayan visto afectados por los efectos económicos del Covid-19.

 

¿Qué operaciones pueden ser avaladas?

 

Préstamos y otras operaciones otorgados a empresas y autónomos que tengan domicilio social en España y se hayan visto afectados por los efectos económicos del COVID-19, siempre que:

 

  • Los acreditados no figuren en situación de morosidad en la consulta a los ficheros de la Central de Información de Riesgos del Banco de España (CIRBE) a 31 de diciembre de 2019.
  • Los acreditados no estén sujetos a un procedimiento concursal a fecha de 17 de marzo de 2020, bien por haber presentado solicitud de declaración de concurso, o por darse las circunstancias a que se refiere el art. 2.4 del RD Legislativo 1/2020, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Concursal*.

 

La financiación obtenida deberá emplearse exclusivamente para algunos de los siguientes conceptos:

 

  • Inversión nueva dentro del territorio nacional, incluyendo gastos vinculados a la inversión que sean justificados por la empresa. La inversión deberá hacerse efectiva en el plazo de veinticuatro meses desde la formalización del préstamo.
  • Gasto corriente y de capital asociado o destinado, entre otros, a la adquisición, alquiler o leasing para la ampliación, adaptación o renovación de capacidades productivas y de servicios o para el reinicio de la actividad, incluidos la creación y mantenimiento de empleo, equipos, o instalaciones, suministros de materiales y bienes y servicios relacionados y gastos en I+D+i, entre otros.
  • Necesidades de financiación derivadas, entre otros, de pagos de salarios, facturas o vencimientos de obligaciones financieras o tributarias.

 

No son finalidades de esta línea de avales, las refinanciaciones, restructuraciones, renegociaciones, o las renovaciones de préstamos vivos ni las cancelaciones o amortizaciones anticipadas ni la aplicación de fondos para financiar a deudores comerciales o no comerciales.

 

(*) Para el tramo de 2.550 millones destinado a deudores en situación de convenio concursal y que se encuentren al corriente de sus pagos:

Las empresas podrán optar a esta financiación avalada si a 31 de diciembre de 2019 estuviesen al corriente de sus obligaciones conforme al convenio. En el caso de que la fase de convenio se hubiera iniciado en 2020 deberán acreditar que, a la fecha de solicitud del préstamo, se encuentran al corriente de esas obligaciones.

El importe nominal máximo del aval no podrá superar ninguna de las dos siguientes cantidades:

– El 90 % de la reducción experimentada por el EBITDA de la empresa entre el 14 de marzo y el 20 de junio de 2020 respecto al mismo período del año anterior.

– En el caso de trabajadores autónomos sujetos a estimación directa en el IRPF, el 90 % de la reducción del rendimiento neto entre el 14 de marzo y el 20 de junio de 2020 respecto al mismo periodo del año anterior, ajustando ambas cifras mediante la adición de los intereses pagados por el autónomo, así como las depreciaciones y amortizaciones.

Tanto para empresas como para autónomos, estas cantidades se acreditarán mediante informe de auditor independiente antes de la formalización del préstamo. Las condiciones de elegibilidad se volverán a analizar mediante informe de auditor independiente con la información contenida en las cuentas anuales de 2020, de forma que, si el importe nominal de la financiación avalada superara la reducción experimentada por el EBITDA o el rendimiento neto ajustado del deudor, se reduciría el importe avalado en el exceso financiado.

A estos efectos, se define EBITDA como el beneficio antes de intereses, impuestos, depreciaciones y amortizaciones.

 

¿Cuál es el importe máximo de los préstamos ICO inversión?

 

En función del régimen aplicable conforme a la normativa de la Unión Europea:

 

Hasta un máximo de 1,5 millones de euros en una o varias operaciones de préstamo a autónomos y empresas, se aplicarán las disposiciones específicas del Reglamento (UE) n° 1407/2013 de la Comisión, de 18 de diciembre de 2013, relativo a la aplicación de los arts. 107 y 108 del Tratado de Funcionamiento de la UE a las ayudas de minimis. En este caso, el principal de la operación de préstamo u otras modalidades de financiación según el régimen de minimis aplicable, hasta un máximo de 1.500.000€ o el límite que corresponda según el sector.

 

Este límite será máximo y deberá acumularse el principal de las nuevas operaciones junto con el resto de financiación obtenida en la Línea de Avales ICO-Covid del RD-Ley 8/2020, de 17 de marzo. En caso de sobrepasarse este límite, la operación deberá sujetarse en su totalidad a la normativa de Ayudas de Estado de la Comisión Europea.

 

Cuando el total de los préstamos a avalar, teniendo en cuenta también la línea de avales aprobada al amparo del RD-Ley 8/2020, de 17 de marzo, supere los 1,5 millones de euros, el importe nominal a avalar no podrá superar el mayor de:

 

  • Doble de la masa salarial en 2019, (incluyendo cotizaciones sociales y coste del personal de las subcontratas desempeñadas en las sedes), o
  • 25% de la facturación de 2019 o
  • Necesidades de liquidez debidamente justificadas y certificadas para los próximos:
    • Autónomos y pymes: 18 meses
    • No pymes: 12 meses.

 

¿Qué son las ayudas de MINIMIS?

 

Las ayudas de minimis son aquellas ayudas concedidas por un Estado miembro y que no necesitan de la autorización de la Comisión Europea por tratarse de cuantías pequeñas porque no repercuten sobre la competencia y el comercio intracomunitario.

 

La cantidad máxima que podemos recibir es de 200.000€. Esta cantidad límite se obtiene de la suma de las subvenciones que hemos recibido en los tres ejercicios fiscales anteriores a la concesión de dicha ayuda, incluyendo el ejercicio en el que se recibe la ayuda (por tanto, en los ejercicios 2018, 2019 y 2020).

 

Existen normas especiales para algunos sectores (pesca, producción, transformación y comercialización de productos agrícolas, acuicultura, …).

 

El cálculo del importe que nos pide la norma es que tengamos en cuenta es el que corresponde al tramo que no hay que devolver de la ayuda pública, es decir, a:

 

  • Subvención directa y/o,
  • Diferencia porcentual de los intereses del préstamo que corresponde a la ayuda que hemos recibido vs. al préstamo que hubiéramos recibido de una entidad bancaria.

 

¿Cuál es el porcentaje máximo de cobertura del aval?

 

En el caso de autónomos y pymes el aval garantizará como máximo el 80% del principal (no intereses, comisiones u otros gastos) de la operación.

 

Para el resto de empresas, que no tengan la consideración de pyme, el aval cubrirá como máximo el 70% del principal de la operación.

 

¿Cuál es el plazo de vigencia del aval?

 

El plazo del aval emitido coincidirá con el plazo de la operación, hasta un máximo de 8 años.

 

¿Qué coste tiene el aval?

 

Entre 20 y 285 puntos básicos en función del importe, el plazo y el tamaño de la empresa, y será asumido por las entidades financieras.

 

¿Puede la entidad financiera repercutir al cliente el coste del aval?

 

Los costes de los nuevos préstamos y renovaciones que se beneficien de estos avales se mantendrán en línea con los costes cargados antes del inicio de la crisis del Covid-19, teniendo en cuenta la garantía pública del aval y coste de cobertura y, por lo tanto, en general, deberán ser inferiores a los costes de los préstamos y otras operaciones para la misma tipología de cliente que no cuenten con el aval. El cumplimiento de esta condición será supervisado por el ICO.

 

¿Qué otros derechos y obligaciones relevantes tienen las entidades financieras que firmen el convenio con el ico?

 

Las entidades financieras decidirán sobre la concesión de la correspondiente financiación al cliente de acuerdo con sus procedimientos internos y políticas de concesión y riesgos.

 

Las entidades financieras aplicarán los mejores usos y prácticas bancarias en beneficio de los clientes y no podrán comercializar otros productos con ocasión de la concesión de préstamos cubiertos por este aval público ni condicionar su concesión a la contratación por parte del cliente de otros productos de la entidad. Se incluye expresamente la prohibición de que las entidades financieras puedan cargar ningún coste financiero o gasto sobre los importes no dispuestos por el cliente.

 

Las entidades asumen el compromiso de mantener, al menos hasta el 30 de junio de 2021, los límites de las líneas de circulante concedidas a todos los clientes y, en particular, a aquellos clientes cuyos préstamos resulten avalados.

 

Para operaciones de hasta 50 millones de euros, el análisis previo de riesgos y condiciones de elegibilidad lo hará la propia entidad financiera conforme a sus políticas de riesgos, sin perjuicio de comprobaciones posteriores que pueda hacer el ICO sobre sus condiciones de elegibilidad. Para operaciones por encima de 50 millones de euros, el ICO realizará un análisis previo del cumplimiento de las condiciones de elegibilidad de manera complementaria al análisis de la entidad financiera.

 

Los nuevos préstamos formalizados conforme a esta Línea a efectos de elegibilidad, límites y comprobación serán acumulables con otras operaciones que ya cuenten con el Aval del Estado conforme al Real Decreto-ley 8/2020, de 17 de marzo.

 

¿Qué documentación debo presentar a la entidad financiera?

 

Si es una de sus entidades financieras habituales, ya dispondrá de toda la documentación general de la sociedad (escrituras, poderes, prevención de blanqueo de capitales, nota del Registro Mercantil, acreditación del domicilio social, …) y seguramente de documentación contable histórica.

 

Como mínimo, seguramente les solicitarán:

 

  • Impuesto de Sociedades 2019.
  • Cuentas Anuales 2019 (individuales/consolidadas si auditan/consolidan).
  • Estados Financieros provisionales de 2020 (Balance y Cuenta de Pérdidas y Ganancias).
  • Declaraciones de IVA y Modelo 390 del ejercicio 2019 y declaraciones IVA ejercicio 2020.
  • Quizás también el Modelo 347 del ejercicio 2019.
  • Justificante de la inversión que se vaya a realizar (presupuesto o factura pro-forma).
  • Certificado de estar al corriente de pago de la AEAT y la Seguridad Social.
  • Declaración responsable del solicitante en la que éste haga constar que a 17 de marzo de 2020 no había solicitado la declaración de concurso voluntario, ni se encontraba incurso en ninguna de las situaciones descritas en el art. 2.4 del RD Legislativo 1/2020, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Concursal.
  • Declaración responsable de ayudas sujetas al Reglamento de Minimis (normalmente las entidades tienen modelos propios de declaración).
  • Declaración responsable de ayudas sujetas al Marco Temporal de Ayudas de la UE (normalmente las entidades tienen modelos propios de declaración).
  • Pool
  • Plan de Tesorería que recoja las necesidades financieras por un período de 18 meses (autónomos o pymes) o 12 meses (no pymes) y responda a la solicitud de financiación efectuada. Sería aconsejable que las proyecciones mostraran el destino específico de la financiación solicitada (pago de salarios, facturas, vencimiento de obligaciones financieras o tributarias) que permita justificar que dicha financiación encaja en las condiciones de elegibilidad previstas por el ICO.

 

Nosotros recomendamos también aportar:

 

  • Plan de negocio actualizado lo más realista posible.
  • Igualmente recomendamos que las solicitudes vayan acompañadas de algún tipo de justificación documental del efecto del Covid-19 sobre el negocio del solicitante. En este sentido, la acreditación del cierre de actividad o del impacto relevante de la situación actual sobre la actividad (cancelación de pedidos, imposibilidad de la prestación de servicios, suspensión de contratos de clientes, etc.) pueden ayudar a la tramitación de la línea solicitada.

 

¿Cuál es el plazo de solicitud de los avales?

 

Se podrán solicitar hasta el 1 de junio de 2021 y formalizar hasta el 30 de junio de 2021.

 

El plazo podrá ampliarse, siempre en línea con la normativa de Ayudas de Estado de la UE, por Acuerdo de Consejo de Ministros.

 

¿En qué te puede ayudar AGM?

 

En estos últimos meses, el Gobierno ha puesto a disposición de las empresas diferentes ayudas financieras y subvenciones, con el objetivo de paliar los efectos económicos de la pandemia. Existen múltiples opciones disponibles: líneas de avales del ICO, línea ICO para empresas y emprendedores, préstamos ICO para el sector turístico, … entre otras, ofrecidas tanto por organismos estatales como por otros organismos autonómicos.

 

Nuestro equipo de especialistas puede ayudarte en la obtención de financiación. Te informamos acerca de las líneas de financiación y avales disponibles y te asesoramos en la preparación de las solicitudes de financiación ante las entidades financieras.



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