房地产

投资西班牙房产需要交多少税

AGM 律师事务所, 房地产法部门

 

如今大家对于西班牙黄金签证想必应该是比较了解了,其中它的含金量,法律给予的放宽政策等:《西班牙黄金签证法案是否会被废止 》但很少有人了解房产投资背后的细节。比如大家都很关心的问题,投资房产除了房产本身的价值,还需要付多少税?这篇文章将为大家简要介绍黄金签证所需的各种税费。

 

我们主要介绍以下三种情况下各需支付的税金:

  1. 在西班牙购买房产
  2. 持有房产
    1. 房产未出租
    2. 房产出租
  3. 售卖房产

 

  • 购买房产
    对于购买新房,西班牙全境采用统一税率,增值税(IVA)为10%,印花税(AJD) 对于购买二手房,西班牙各个大区则采用自己的税率, 转让税(ITP)加泰罗尼亚大区为10%, 马德里大区为6%,安达卢西亚大区在8%至10%之间,瓦伦西亚大区10%。对于购买新房和二手房,在税费方面也有一定的区别。
    在西班牙购买房产,无论购房人是持哪国国籍,都需要缴纳以下几项税费:总税费约等于房屋价格的13%至15%。对于购买的是商业地产的购房者来说,购房增值税为21%。但在将来出租时可有一定的减免。

 

  • 持有房产
    在西班牙持有房产需要缴纳以下几种税款:

 

 

 


2.1.
非居民所得税 (IRNR)

 

2.1.a. 未出租房产

 

如果购买的房产不做出租使用,则需要缴纳基于地产地籍价值的相应税款。其税率根据地籍审查年限有所区别。该持有税每年一缴。

 

2.1.b. 房产出租

 

出租的房产则基于合同上标示的租金的24%收取。每季度一缴。

 

需要注意的是,以上是外国公民在西班牙购置房产后没有居住在西班牙的情况下,如果房主搬来西班牙居住(无论是否住在自己购买的房产里),在一个自然年中住满183天即有义务向税务局报告自己的税务居民身份。*成为税务居民后即可享受一定的税务减免,但有义务向税务局报告其全球范围内的收入及财产。

 

2.2 财产税IP

 

西班牙非税务居民(即没有住满183天)在西持有财产必须缴纳财产税。财产税按照在一个自然年中持有该财产的时间至12月31日为止计算。

 

但西班牙很多大区对财产税持减免政策,例如加泰罗尼亚大区的财产税起征点较高。比如夫妻二人在加泰地区共同购买一处价值50万欧元的房产则可以免缴(该地产的)财产税。

 

2.3 地籍税IBI

 

地籍税是有市政府每年征收的市政税,税率根据地产的地籍价值计算并且是可变的,平均每年约在800至1800欧元不等。

 

该税征收一次,通常情况下第一次征收市政府将即通知信到地产所在地信箱,缴纳后可向政府申请银行挂账,挂账后根据当地市政府情况可一次扣款也可能分3到4次扣款。

 

 3. 售卖房产

 

在售卖房产时需要缴纳的税款有:

  • 非居民所得税
  • 市政资本收益税 (IIVTNU)

 

非居民所得税将通过对销售价格与购买价之间的差额计算,税率为19% .

 

 

 

关于房地产方面的税务问题相对比较复杂,还有很多细节因为文章篇幅问题无法提及,详细信息请咨询AGM律师事务所房地产法部门。



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